계산 방식

기준: 현행 소득세법·시행령 · 최종 수정 2026-10-29

코인택스는 "가상자산 소득에 세금이 매겨진다면 얼마일까"를 보여주는 시뮬레이터예요. 현행 소득세법과 시행령을 그대로 적용했다고 가정하고 계산해요. 국세청의 세부 기준(고시)이 나오거나 시행 일정이 바뀌면 기준값을 고쳐 다시 계산해요.

1. 세금 계산식

과세 대상	가상자산을 양도(팔기, 다른 코인으로 바꾸기)해서 생긴 소득
계산식	(1년 동안의 양도가액 합계 − 필요경비 − 기본공제 250만 원) × 20%
지방소득세	소득세의 10%. 그래서 화면의 "예상 세금"은 실질적으로 22%예요
손익 합산	한 해 안에서 모든 코인·모든 거래소의 이익과 손실을 합쳐요. 손실은 다음 해로 넘어가지 않아요
연도 구분	한국 시간(KST) 기준으로 1월 1일 0시부터 12월 31일 24시까지
근거	소득세법 §21①27, §37, §64의3② · 시행령 §88

같은 코인은 거래소가 달라도 한 사람 기준으로 한 바구니에 담아 평균 단가를 계산해요(거주자별 총평균법, 시행령 §88①).

2026년 12월 31일에 갖고 있던 코인은 실제 원가와 그 날 시가 중 큰 값을 원가로 써요(소득세법 §37⑤). 결과 화면의 "의제취득가 체크"에서 코인별로 어느 쪽이 적용됐는지 보여드려요.

내 거래소 계정끼리 코인을 옮긴 것은 파는 것이 아니라서 세금 계산에 넣지 않아요. 출금과 입금을 이렇게 짝지어요.

짝을 못 찾은 출금은 본인 지갑으로 옮긴 것으로 보고, 결과 화면의 "데이터 점검"에 표시해요.

어디서 왔는지 모르는 입금: 들어온 날의 시세를 원가로 써요. 지금은 시세 자료가 있는 달러 스테이블코인(USDT, USDC 등)만 가능하고, 다른 코인은 "시세 없음"으로 표시해요. 보낸 쪽 거래소 파일도 함께 올리면 실제 원가로 계산돼요.
스테이킹·에어드랍 등 보상: 아직 과세 기준이 없어서 원가 0으로 계산하고 "데이터 점검"에 표시해요.
필요경비 의제(50%): 2027년 이후 국내 거래소 밖에서 들여와 원가를 확인할 수 없는 경우, 양도가액의 50%를 필요경비로 보는 규정이 있어요(시행령 §88④⑤). 이 방식의 세금은 계산 엔진이 따로 계산해 두지만, 지금 결과 화면에는 표시하지 않아요.

선물·무기한 계약 손익: 현행 소득세법에 가상자산 파생상품이 과세 대상으로 열거되어 있지 않아 세금에서 빼고, 결과 화면에 따로 보여드려요.
원화 입출금, 예치금 이용료: 코인 양도가 아니라서 넣지 않아요.

예상 세금(지방소득세 포함)의 크기에 따라 LV1~LV7로 나눠 보여드리는 재미 요소예요. 세금 계산 결과에는 영향이 없어요.

국세청의 세부 기준(필요경비 인정 범위, 양도 판단 기준 등)과 개인 투자자용 신고 서식은 아직 나오지 않았어요. 시행 시기도 국회·정부 논의에 따라 바뀔 수 있어요. 확정되면 기준값을 고쳐 다시 계산할 수 있게 만들어 두었어요.

이 계산은 참고용 시뮬레이션이며 실제 과세 관청의 판단과 다를 수 있어요. 실제 신고는 세무 전문가와 확인해 주세요.